美上市公司沖突礦產(chǎn)調(diào)查進展緩慢

普華永道的一份新報告顯示，許多公開上市公司可能無法按照要求在5月底之前完成其產(chǎn)品中是否含有某種來自非洲戰(zhàn)亂國家的“沖突礦產(chǎn)”（Conflict minerals）的公開報告。

沖突礦產(chǎn)涉及錫、鉭、鎢、金等4種礦產(chǎn)，主要來自剛果民主共和國及其周邊的烏干達、盧旺達等9個國家，有可能成為武裝勢力的資金來源。幾乎所有電子設(shè)備都在使用沖突礦產(chǎn)，例如作為焊錫原料的錫以及用于電容器的鉭等。實施管制，不僅是電子設(shè)備，還將對汽車、宇航及珠寶飾品等多種產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域產(chǎn)生影響。對沖突礦產(chǎn)實施管制，強制要求企業(yè)調(diào)查供應(yīng)商并公布相關(guān)信息，有望切斷武裝勢力的資金來源。

普華永道的這份報告恰逢美國上訴法院權(quán)衡是否取消沖突礦產(chǎn)規(guī)定，因為這項規(guī)定遭到了行業(yè)界的強烈反對。

盡管如此，美國證券交易委員會（SEC）并沒有給公司寬緩期限，他們必須在5月31日前提交報告。

在普華永道調(diào)查的15個行業(yè)的700家公司中，只有4%的公司完成了向SEC提交的沖突礦產(chǎn)報告。而其余90%的公司尚未準備完畢，報告編寫難度超乎想象。

普華永道認為，時間已經(jīng)不多了，公司需要加快進度。

SEC的沖突礦產(chǎn)規(guī)定起源于2010年針對華爾街金融改革的多德-弗蘭克（Dodd-Frank）法案。該法案第1502條要求各公司向美國證券和交易委員會以文件披露及報告有關(guān)他們產(chǎn)品內(nèi)所使用的錫，鉭（鈳鉭鐵礦），鎢和金。

人權(quán)組織說服立法者制定了這項規(guī)定，旨在讓消費者不要使用來自反叛組織控制和發(fā)生人權(quán)沖突地區(qū)的礦產(chǎn)。規(guī)定要求，公司必須弄清楚其產(chǎn)品，比如電腦和汽車零部件中所使用的礦產(chǎn)是否來自民主剛果等國家。關(guān)于礦產(chǎn)來源的調(diào)查結(jié)果必須向SEC報告，并在公司網(wǎng)站上披露。

但是，此舉遭到了美國商業(yè)聯(lián)合會、商業(yè)圓桌會議（Business Roundtable）和國家制造業(yè)協(xié)會的抵觸，他們認為這將使公司成本大幅上升，對于公司來說，產(chǎn)品中所用的礦產(chǎn)很少，但要弄清楚其來源太難。商業(yè)組織已經(jīng)起訴SEC要求廢除這項規(guī)定。

    如果公司懷疑產(chǎn)品中一些礦產(chǎn)來自民主剛果，他們還必須進行外部審計，并進行進一步的盡職調(diào)查。

普華永道的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，62%的公司需要有1到2名雇員全職進行沖突礦產(chǎn)的調(diào)查。而截至目前盡職調(diào)查做的比較好的行業(yè)只有技術(shù)、能源和金屬。

但是，也有一些被調(diào)查者支持這項規(guī)定，認為需要這么做。

SEC的這項規(guī)定已經(jīng)迫使更多公司到其他國家尋求礦產(chǎn)供應(yīng)。45%的被調(diào)查者為了避免經(jīng)營受到損失，已經(jīng)決定遠離沖突礦產(chǎn)所在的國家。

另外，67%的被調(diào)查者希望在最初兩年內(nèi)不要再進行外部審計，這些沖突礦產(chǎn)要么來自其它國家，要么其來源根本無法知曉。

普華永道認為，公司應(yīng)該根據(jù)規(guī)定在要求期限內(nèi)提交報告。因為還不知道上訴法院什么時候做出撤銷這項規(guī)定，起碼在5月底以前不會。

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